Cash flow (aliran
kas) merupakan “sejumlah uang kas yang keluar dan yang masuk sebagai akibat
dari aktivitas perusahaan dengan kata lain adalah aliran kas yang terdiri dari
aliran masuk dalam perusahaan dan aliran kas keluar perusahaan serta berapa
saldonya setiap periode.
Hal utama yang
perlu selalu diperhatikan yang mendasari dalam mengatur arus kas adalah
memahami dengan jelas fungsi dana/uang yang kita miliki, kita simpan atau
investasikan. Secara sederhana fungsi itu terbagi menjadi tiga yaitu
.Pertama, fungsi likuiditas, yaitu dana yang tersedia
untuk tujuan memenuhi kebutuhan sehari-hari dan dapat dicairkan dalam waktu
singkat relatif tanpa ada pengurangan investasi awal
.Kedua, fungsi anti inflasi, dana yang disimpan guna
menghindari resiko penurunan pada daya beli di masa datang yang dapat dicairkan
dengan relatif cepat.
·Ketiga,capital growth, dana yang diperuntukkan untuk
penambahan/perkembangan kekayaan dengan jangka waktu relatif panjang.
Contoh Soal :
1. Apa yang anda ketahui mengenai
manajemen modal kerja?
2. Andi menginvestasikan uang sebesar Rp 1
juta ke dalam usaha jagung bakar yang menghasilkan suatu tingkat keuntungan 20
% per tahun. Tingkat keuntungan ini tetap selama 3 tahun. Diasumsikan pula Andi
menginvestasikan kembali seluruh keuntungannya pada usaha ini. Berapa uang Andi
3 tahun mendatang?
3. Perusahaan harus membayar pokok
pinjaman sebesar Rp 10 juta dalam 5 tahun mendatang. Berapa present value dari
pembayaran tersebut jika diasumsikan opportunity cost atau tingkat keuntungan
pada investasi perusahaan adalah 10% dan suku bunga ini tetap selama 5 tahun
mendatang?
4. Sebutkan urutan laporan keuangan
(financial statement) berdasarkan proses penyajiannya dan jelaskan
fungsi masing – masing bagian laporan keuangan tersebut ?
5. Sebutkan dan Jelaskan 3 jenis
resiko proyek!
Tidak ada komentar:
Posting Komentar